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Schenkungsteuer 2026: persönliche Freibeträge, Steuerklassen, Steuersätze, Meldepflicht, Zehn-Jahres-Frist, Kettenschenkung und Gestaltungsmöglichkeiten nach dem ErbStG.
Lohnsteuer und Steuerklassen 2026: Steuerklassen I bis VI, Faktorverfahren, Steuerklassenwechsel, Lohnsteuerjahresausgleich und Steuerklassenkombinationen für Ehegatten — alle Regeln im Detail.
Kryptowährungen und Steuern 2026: Haltefrist, privates Veräußerungsgeschäft, Mining, Staking, Lending, NFTs und das BMF-Schreiben — steuerliche Behandlung von Bitcoin, Ethereum und anderen Krypto-Assets.
Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge 2026: Steuersatz 25 %, Sparerpauschbetrag, Freistellungsauftrag, Verlustverrechnung, Günstigerprüfung und Kirchensteuerabzug — alle Regeln im Überblick.
Homeoffice-Pauschale, häusliches Arbeitszimmer und Tagespauschale: steuerliche Absetzbarkeit 2026, Voraussetzungen, Höchstbeträge und Abgrenzung nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG.
Einspruch beim Finanzamt einlegen: Einspruchsfrist, Form, Aussetzung der Vollziehung, Einspruchsentscheidung und Klage beim Finanzgericht — alles zum außergerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren 2026.
Grunderwerbsteuer in allen 16 Bundesländern: aktuelle Steuersätze, Bemessungsgrundlage, Befreiungen bei Erbschaft und Schenkung, Grundstücke in Gesellschaften und Gestaltungsmöglichkeiten 2026.
Körperschaftsteuer für GmbH, AG und UG erklärt: Steuersatz 15 %, Gewinnermittlung, verdeckte Gewinnausschüttung, Verlustverrechnung, Organschaft und steuerliche Optimierung 2026.
Der Vorsteuerabzug nach § 15 UStG erklärt: Voraussetzungen für den Abzug, ordnungsgemäße Rechnung, Ausschlüsse bei steuerfreien Umsätzen, Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG und häufige Fehler 2026.
Betriebsprüfung (Außenprüfung) durch das Finanzamt: Anlass, Ablauf, Prüfungsanordnung, Mitwirkungspflichten, Rechte des Steuerpflichtigen, Schlussbesprechung und Rechtsbehelfe nach der Abgabenordnung 2026.
Erbschaftsteuer in Deutschland erklärt: persönliche Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad, die drei Steuerklassen, Steuersätze, Bewertung von Immobilien und Betriebsvermögen, Versorgungsfreibeträge und Gestaltungsmöglichkeiten 2026.
Doppelte Haushaltsführung als Werbungskosten absetzen: Voraussetzungen, absetzbare Kosten, Höchstbetrag für Unterkunft (1.000 Euro/Monat), Verpflegungsmehraufwand, Familienheimfahrten und Besonderheiten 2026.
Die Einkommensteuererklärung für 2025 ist bis 31. Juli 2026 einzureichen (mit Berater bis Februar 2027). Dieser Leitfaden erklärt Fristen, wichtige Neuerungen und optimale Steuertipps für Arbeitnehmer und Selbstständige.
Nach dem Einspruch entscheidet die Einspruchsentscheidung über den weiteren Weg: Klage vor dem Finanzgericht oder Revision beim BFH. Dieser Artikel erklärt die Verfahrensstufen, Fristen und strategischen Überlegungen für 2026.
Der Einspruch nach § 347 AO ist das wichtigste Rechtsmittel gegen Steuerbescheide. Dieser Leitfaden erklärt Fristen, formale Anforderungen, aufschiebende Wirkung und optimale Begründungsstrategien für 2026.
Gewerbesteuer verständlich erklärt: Steuermessbetrag, Hebesatz, Freibetrag von 24.500 Euro, Berechnung Schritt für Schritt, Anrechnung auf die Einkommensteuer und Besonderheiten für Personengesellschaften 2026.
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG im Detail: Umsatzgrenzen 2026, Vorteile und Nachteile, Verzicht auf die Regelung, Rechnungsstellung und internationale Aspekte.
Alle Einkommensteuer-Freibeträge 2026 im Überblick: Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Sparerpauschbetrag, Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen.
Die Abgabenordnung ist der prozessuale und materielle Rahmen des deutschen Steuerrechts. Ihre Vorschriften erscheinen in fast jedem Steuerfall, oft im Hintergrund. Der Atlas Iuris ordnet die Rechtsprechung des Bundesfinanzhofs den einzelnen Vorschriften zu und macht so sichtbar, welche Auslegungslinien die AO im Lauf der Zeit gefunden hat.
Ein BMF-Schreiben enthält oft die entscheidende Auslegung eines Paragraphen, lebt aber als eigenständiges Dokument neben dem Gesetzestext. Der Atlas Iuris verknüpft jedes BMF-Schreiben mit der konkreten Vorschrift, auf die es sich bezieht, und stellt die Verwaltungspraxis innerhalb des Normenbaums dar, nicht daneben.
Das Verwaltungsrecht in Deutschland ist breit gestreut: VwVfG, BBauG, BImSchG, BNatSchG, KrWG und viele Fachgesetze. Die Rechtsprechung des Bundesverwaltungsgerichts verbindet diese Texte mit kohärenten Auslegungslinien. Der Atlas Iuris bündelt diese Linien an den jeweiligen Vorschriften und macht so die übergreifenden Kohärenzen sichtbar.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Spanien und Deutschland ist mehr als eine Tabelle von Steuersätzen: Es ist eine eigene Norm, die in beiden Steuerordnungen lebt. Der Atlas Iuris verbindet die DBA-Artikel mit den korrespondierenden Vorschriften im EStG, KStG, LIRPF und LIS, sodass der Berater zwischen beiden Systemen navigieren kann, ohne den Kontext zu verlieren.
Die Werbungskosten für eine doppelte Haushaltsführung sind eine der am häufigsten geltend gemachten Posten in der deutschen Einkommensteuererklärung. Voraussetzungen, Pauschalen und Höchstgrenzen wurden in den letzten Jahren mehrfach präzisiert. Dieser Beitrag fasst den Stand 2026 zusammen.
Die deutsche Erbschaftsteuer kennt drei Steuerklassen, gestaffelte Freibeträge und eine Reihe von Sonderregelungen für Betriebsvermögen. Dieser Beitrag fasst die geltenden Werte 2026 zusammen und zeigt typische Gestaltungsmöglichkeiten.
Der Erwerb einer grundbesitzenden Gesellschaft kann Grunderwerbsteuer auslösen, auch ohne unmittelbaren Verkauf eines Grundstücks. § 1 Abs. 3 GrEStG erfasst Konstellationen, die mit der Reform 2021 zusätzlich verschärft wurden. Der Atlas Iuris verfolgt die Geschichte des Paragraphen, die Schwellenwerte und die Doktrin.
Das Investmentsteuergesetz wurde mit der Reform 2018 grundlegend umgestaltet. Sieben Jahre später hat sich eine BFH-Rechtsprechung herauskristallisiert, die einzelne Aspekte des neuen Systems präzisiert. Der Atlas Iuris ordnet diese Linien dem reformierten Text zu und behält die alte Fassung für Altfälle in der Zeitachse.
Die Besteuerung von Kryptowährungen in Deutschland hat seit dem BMF-Schreiben von 2022 und der Bestätigung durch den BFH eine relative Klarheit erreicht. Verkäufe nach Halten von mehr als einem Jahr bleiben steuerfrei, Staking-Erträge sind zu versteuern. Dieser Beitrag fasst die Regeln für 2026 zusammen.
Die ertragsteuerliche Organschaft ist eines der wirtschaftlich bedeutendsten Konstruktionen des deutschen Konzernsteuerrechts. Sie verknüpft mindestens drei Normen — KStG, GewStG und Aktien- oder GmbH-Recht — und stellt komplexe Anforderungen an den Ergebnisabführungsvertrag. Der Atlas Iuris zeigt diese Verknüpfungen als ein Geflecht.
Die steuerliche Behandlung von Photovoltaik-Anlagen wurde mit dem Jahressteuergesetz 2022 grundlegend vereinfacht. Kleine Anlagen sind seitdem von Einkommen- und Umsatzsteuer befreit. Dieser Beitrag fasst die aktuellen Regeln für 2026 zusammen.
Das deutsche Umsatzsteuergesetz ist die nationale Umsetzung der Mehrwertsteuersystemrichtlinie. Eine ernsthafte Auslegung des UStG kommt ohne den Blick auf die Richtlinie und die Rechtsprechung des Europäischen Gerichtshofs nicht aus. Der Atlas Iuris verknüpft jede UStG-Vorschrift mit der entsprechenden Richtlinienbestimmung und mit der EuGH-Rechtsprechung.
Die verdeckte Gewinnausschüttung ist im Gesetz knapp definiert und in der Rechtsprechung breit entwickelt. Die Pieza des § 8 Abs. 3 Satz 2 KStG im Atlas Iuris bündelt eine der umfangreichsten BFH-Doktrinen des deutschen Steuerrechts an einer einzigen Stelle.
Ein dauerhafter oder zeitweiliger Wegzug nach Spanien ist für deutsche Steuerpflichtige seit Jahren eine attraktive Option. Wegzugsbesteuerung, Beckham-Regime, Doppelbesteuerungsabkommen und Sozialversicherung greifen ineinander. Dieser Beitrag gibt einen Überblick über die zentralen Punkte für 2026.
§ 6 AStG belastet stille Reserven von Beteiligungen, wenn der Steuerpflichtige seine Ansässigkeit in Deutschland aufgibt. Die Reform 2022 hat die Stundungsregeln verschärft. Der Atlas Iuris verfolgt die Geschichte des Paragraphen, seine aktuellen Voraussetzungen und die einschlägige BFH-Rechtsprechung.
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