AVIS26 juin 2020
Avis du 26 juin 2020 relatif à l'application des articles L. 314-6 du code de la consommation et L. 313-5-1 du code monétaire et financier concernant l'usure
▸2. FICHE D'IDENTIFICATION: JURIDICTION (FR) / SOURCE (FR-JORF) / ORGANE (Non spécifié, publication officielle) / TYPE (Avis) / DATE (26 juin 2020) / IDENTIFIANT (Non spécifié) / LANGUE ORIGINALE (FR)…
2. FICHE D'IDENTIFICATION:
JURIDICTION (FR) / SOURCE (FR-JORF) / ORGANE (Non spécifié, publication officielle) / TYPE (Avis) / DATE (26 juin 2020) / IDENTIFIANT (Non spécifié) / LANGUE ORIGINALE (FR) / MATIÈRES (CRÉDIT, USURE, TAUX D'INTÉRÊT, CONSOMMATEUR, ENTREPRISE, IMMOBILIER) / DOMAINE (Droit de la consommation, Droit bancaire, Droit financier) / PERTINENCE IW (MOYENNE)
3. QUE TRANCHE/RÉGULE CE DOCUMENT?
Ce document fixe les seuils d'usure applicables aux différents types de crédits, tant pour les consommateurs que pour les entreprises, à compter du 1er juillet 2020. Il établit les taux maximums d'intérêt qui peuvent être légalement pratiqués.
4. CONTEXTE (pour mieux comprendre)
L'usure est le taux d'intérêt maximal légalement autorisé pour un prêt. Le non-respect de ce seuil peut entraîner la nullité du prêt ou la sanction de l'usurier. Les articles L. 314-6 du code de la consommation et L. 313-5-1 du code monétaire et financier encadrent cette notion. Cet avis s'inscrit dans le cadre de la publication trimestrielle des taux effectifs moyens pratiqués par les établissements de crédit, permettant de déterminer les seuils d'usure pour le trimestre suivant.
5. CE QUE DIT LE DOCUMENT
L'avis du 26 juin 2020, publié au Journal Officiel, établit les seuils de l'usure applicables à compter du 1er juillet 2020, conformément aux articles L. 314-6 du code de la consommation et L. 313-5-1 du code monétaire et financier. Il détaille ces seuils pour diverses catégories de crédits.
Pour les contrats de crédit consentis à des consommateurs n'entrant pas dans le champ d'application du 1° de l'article L. 313-1 du code de la consommation ou ne constituant pas une opération de crédit d'un montant supérieur à 75 000 euros destinée à financer des dépenses relatives à la réparation, amélioration ou entretien d'immeubles à usage d'habitation ou professionnel et d'habitation, les seuils d'usure sont fixés à 21,16 % pour les prêts d'un montant inférieur ou égal à 3 000 euros, 10,52 % pour les prêts d'un montant supérieur à 3 000 euros et inférieur ou égal à 6 000 euros, et 5,55 % pour les prêts d'un montant supérieur à 6 000 euros. Pour apprécier le caractère usuraire des découverts en compte ou prêts permanents, le montant du crédit effectivement utilisé est pris en considération.
Concernant les crédits immobiliers ou d'un montant supérieur à 75 000 euros destinés au financement de dépenses relatives à la réparation, amélioration ou entretien d'immeubles, les seuils d'usure varient selon la durée et la nature du prêt. Pour les prêts à taux fixe, ils sont de 2,39 % (durée < 10 ans), 2,40 % (10 ans ≤ durée < 20 ans) et 2,57 % (durée ≥ 20 ans). Pour les prêts à taux variable, le seuil est de 2,28 %, et pour les prêts-relais, il est de 3,01 %.
Pour les prêts accordés aux personnes physiques agissant pour leurs besoins professionnels et aux personnes morales ayant une activité professionnelle, les seuils d'usure pour les découverts en compte sont de 14,56 %. Pour les personnes morales n'ayant pas d'activité professionnelle, les seuils sont de 2,80 % pour les prêts consentis en vue d'achats ou de ventes à tempérament, 1,55 % pour les prêts à taux variable d'une durée initiale supérieure à deux ans, 1,77 % pour les prêts à taux fixe d'une durée initiale supérieure à deux ans, 1,47 % pour les autres prêts d'une durée initiale inférieure ou égale à deux ans, et 14,56 % pour les découverts en compte.
L'avis mentionne également le taux moyen pratiqué (TMP) pour les prêts aux entreprises d'une durée initiale supérieure à deux ans, à taux variable, d'un montant inférieur ou égal à 152 449 euros, qui est de 1,16 %. Ce TMP est utilisé pour le calcul du taux maximum des intérêts déductibles sur les comptes courants d'associés.
6. CONCLUSION EN MOTS SIMPLES
Ce document est un tableau qui indique les taux d'intérêt maximums autorisés pour différents types de prêts en France, applicables dès le début du troisième trimestre 2020. Il est essentiel pour les prêteurs de respecter ces plafonds afin d'éviter toute qualification d'usure.
7. À QUOI FAUT-IL FAIRE ATTENTION?
✅ Les taux d'usure sont révisés trimestriellement, il est donc crucial de consulter l'avis en vigueur au moment de la conclusion d'un prêt.
📋 Les prêteurs doivent impérativement respecter les seuils d'usure définis pour chaque catégorie de crédit afin d'éviter toute sanction.
ℹ️ Le taux effectif global (TEG) d'un prêt, incluant tous les frais, doit être comparé au seuil d'usure applicable pour vérifier sa conformité.
📋 Pour les contribuables transfrontaliers ES-FR, il est important de noter que ces seuils s'appliquent aux crédits accordés en France, même si le prêteur ou l'emprunteur est situé en Espagne, sous réserve des règles de droit international privé.
8. OPINIONS DISSIDENTES / VOTES PARTICULIERS
Omettre.
9. PIED AI ACT À INCLURE À LA FIN:
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