▸2. FICHE D'IDENTIFICATION:
JURIDICTION (FR) / SOURCE (FR-JORF) / ORGANE (Non spécifié, publication officielle) / TYPE (Avis) / DATE (28 mars 2018) / IDENTIFIANT (Non spécifié) / LANGUE ORIGINALE (FR)…
2. FICHE D'IDENTIFICATION:
JURIDICTION (FR) / SOURCE (FR-JORF) / ORGANE (Non spécifié, publication officielle) / TYPE (Avis) / DATE (28 mars 2018) / IDENTIFIANT (Non spécifié) / LANGUE ORIGINALE (FR) / MATIÈRES (CRÉDIT, USURE, TAUX D'INTÉRÊT, CONSOMMATEUR, ENTREPRISE, IMMOBILIER) / DOMAINE (Droit de la consommation, Droit bancaire, Droit financier) / PERTINENCE IW (INFORMATIVE)
3. QUE TRANCHE/RÉGULE CE DOCUMENT?
Ce document fixe les seuils d'usure applicables aux différents types de crédits, tant pour les consommateurs que pour les entreprises, à compter du 1er avril 2018. Il précise également le taux moyen pratiqué pour le calcul des intérêts déductibles sur les comptes courants d'associés.
4. CONTEXTE (pour mieux comprendre)
L'usure est le taux d'intérêt maximal légalement autorisé pour un prêt. Tout taux excédant ce seuil est considéré comme usuraire et est sanctionné par la loi. Cet avis s'inscrit dans le cadre de la publication périodique des taux effectifs moyens pratiqués par les établissements de crédit, permettant ainsi de déterminer les seuils d'usure conformément aux articles L. 314-6 du code de la consommation et L. 313-5-1 du code monétaire et financier. Ces dispositions sont essentielles pour encadrer le coût du crédit et protéger les emprunteurs.
5. CE QUE DIT LE DOCUMENT
L'avis du 28 mars 2018, publié au Journal officiel, établit les seuils de l'usure applicables à compter du 1er avril 2018, en se basant sur les taux effectifs pratiqués par les établissements de crédit et les sociétés de financement au cours du premier trimestre de l'année 2018. Il détaille ces seuils pour diverses catégories de crédits.
Pour les contrats de crédit consentis à des consommateurs n'entrant pas dans le champ d'application du 1° de l'article L. 313-1 du code de la consommation ou ne constituant pas une opération de crédit d'un montant supérieur à 75 000 euros destinée à financer des dépenses relatives à la réparation, l'amélioration ou l'entretien d'immeubles à usage d'habitation ou professionnel et d'habitation, les seuils d'usure sont fixés à 21,07 % pour les prêts d'un montant inférieur ou égal à 3 000 euros, 12,99 % pour les prêts d'un montant supérieur à 3 000 euros et inférieur ou égal à 6 000 euros, et 5,89 % pour les prêts d'un montant supérieur à 6 000 euros. Il est précisé que pour les découverts en compte ou prêts permanents, le montant à considérer est celui du crédit effectivement utilisé.
Concernant les crédits immobiliers (conformément au 1° de l'article L. 313-1 du code de la consommation) ou les crédits d'un montant supérieur à 75 000 euros destinés à financer des dépenses relatives à la réparation, l'amélioration ou l'entretien d'immeubles, les seuils d'usure varient selon la durée et la nature du prêt. Pour les prêts à taux fixe, ils sont de 3,00 % pour une durée inférieure à 10 ans, 3,03 % pour une durée comprise entre 10 ans et moins de 20 ans, et 3,28 % pour une durée de 20 ans et plus. Pour les prêts à taux variable, le seuil est de 2,69 %, et pour les prêts-relais, il est de 3,23 %.
Pour les prêts accordés aux personnes physiques agissant pour leurs besoins professionnels et aux personnes morales ayant une activité industrielle, commerciale, artisanale, agricole ou professionnelle non commerciale, les seuils d'usure pour les découverts en compte sont de 13,85 %. Pour les personnes morales n'ayant pas d'activité professionnelle, les seuils sont de 5,05 % pour les prêts consentis en vue d'achats ou de ventes à tempérament, 2,29 % pour les prêts d'une durée initiale supérieure à deux ans à taux fixe, 2,04 % pour les prêts d'une durée initiale supérieure à deux ans à taux variable, et 2,04 % pour les autres prêts d'une durée initiale inférieure ou égale à deux ans. Les découverts en compte pour cette catégorie sont également plafonnés à 13,85 %.
Enfin, l'avis mentionne le taux moyen pratiqué (TMP) pour les prêts aux entreprises d'une durée initiale supérieure à deux ans, à taux variable, d'un montant inférieur ou égal à 152 449 euros, qui est de 1,53 %. Ce taux est utilisé par la direction générale des finances publiques pour le calcul du taux maximum des intérêts déductibles sur les comptes courants d'associés.
6. CONCLUSION EN MOTS SIMPLES
Ce document officiel informe sur les taux d'intérêt maximums autorisés pour tous types de prêts en France à partir d'avril 2018. Il est essentiel pour savoir si un prêt est légal ou s'il relève de l'usure. Ces informations sont cruciales pour les emprunteurs et les prêteurs.
7. À QUOI FAUT-IL FAIRE ATTENTION?
✅ Les seuils d'usure sont actualisés trimestriellement, il est donc important de vérifier les taux en vigueur au moment de la conclusion d'un prêt.
⚠️ Tout prêt dont le taux effectif global dépasse le seuil d'usure applicable est considéré comme nul et peut entraîner des sanctions.
📋 Les professionnels du droit fiscal et les conseillers financiers doivent s'assurer que les taux des crédits qu'ils conseillent ou accordent respectent ces seuils.
ℹ️ Pour les contribuables transfrontaliers ES-FR, il est important de noter que ces seuils s'appliquent aux crédits accordés en France, même si l'emprunteur ou le prêteur est basé en Espagne, sous réserve des conventions fiscales internationales.
8. OPINIONS DISSIDENTES / VOTES PARTICULIERS
Omettre.
9. PIED AI ACT À INCLURE À LA FIN:
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⚙ CONTENU GÉNÉRÉ PAR INTELLIGENCE ARTIFICIELLE
Ce résumé a été élaboré par un système d'IA sous
supervision et critères éditoriaux de Susan Cabot SLU.
Structure éditoriale et taxonomie: © Susan Cabot SLU 2026
Le document original résumé est de domaine public
conformément à la réglementation applicable en propriété intellectuelle.
Ce résumé ne constitue pas un conseil juridique ni
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