Circular 1/2012, de 29 de febrero, del Banco de España, a los proveedores de servicios de pago, sobre normas para la comunicación de las transacciones económicas con el exterior.

¿Qué dice esta ley?

═══════════════════════════════════════════════════════════════════ IURISWATCH — Resumen generado por inteligencia artificial © Susan Cabot SLU (NIF B75682989) — Estructura editorial registrada Criterios editoriales: Susan Cabot, asesora fiscal y contable Jurisdicción: ES Fecha de generación: 2026-05-24 Fuente original: ES-BOE-CIRCULAR — Circular 1/2012, Banco de España ⚠ Este resumen ha sido elaborado mediante inteligencia artificial aplicando criterios editoriales humanos propietarios. No sustituye al documento oficial original ni constituye asesoramiento jurídico o fiscal. Consulte siempre el texto íntegro en la fuente oficial. ═══════════════════════════════════════════════════════════════════ **FICHA DE IDENTIFICACIÓN** **JURISDICCIÓN:** ES | **FUENTE:** ES-BOE-CIRC | **ÓRGANO:** Banco de España (Consejo de Gobierno) | **TIPO:** Circular (norma administrativa) | **FECHA:** 29 de febrero de 2012 | **IDENTIFICADOR:** Circular 1/2012 | **IDIOMA ORIGINAL:** Español | **MATERIAS:** Operaciones internacionales, Reportería estadística, Transacciones con exterior, Cumplimiento normativo | **ÁMBITO:** Proveedores de servicios de pago inscritos en registros del Banco de España | **RELEVANCIA IW:** MEDIA --- **¿QUÉ RESUELVE ESTE DOCUMENTO?** Establece las normas que deben cumplir los proveedores de servicios de pago para reportar al Banco de España los movimientos de dinero transfronterizos y las transacciones económicas con el exterior. Reemplaza dos circulares anteriores e introduce obligaciones de declaración mensual, con datos específicos y plazos definidos. --- **CONTEXTO** Esta Circular responde a las modificaciones introducidas por el Real Decreto 1360/2011 y la Orden EHA/2670/2011, que cambiaron el régimen de información sobre transacciones con el exterior que debe recopilar el Banco de España. El objetivo es adaptar la declaración de operaciones internacionales a la nueva estructura legal, permitiendo un seguimiento administrativo, fiscal y estadístico de flujos internacionales. La información es esencial para que el Banco de España cumpla sus funciones de supervisión y recopilación estadística de las operaciones transfronterizas. --- **LO QUE DICE EL DOCUMENTO** La Circular impone obligaciones de declaración a todos los proveedores de servicios de pago (*payment service providers*) inscritos en los registros oficiales del Banco de España. La información debe remitirse **mensualmente, dentro de diez días hábiles del fin de cada mes**, de forma telemática al Departamento de Estadística del Banco de España. Los datos a reportar comprenden: (1) cobros y pagos transfronterizos, así como transferencias al o desde el exterior en euros o moneda extranjera, realizados por cuenta de clientes, con origen o destino en proveedores de servicios de pago de Estados miembros de la UE o de cualquier país; (2) abonos y adeudos en cuentas de clientes no residentes; y (3) envíos y recepciones de billetes y moneda metálica en euros desde/hacia corresponsales extranjeros. Para operaciones de los tipos 1 y 2, la información debe incluir: identificación del cliente (nombre, razón social, NIF del residente y país de residencia del no residente), importe y moneda de la operación, país de origen o destino, datos de cuentas de débito y crédito, y otros datos disponibles cuya recopilación no obstaculice el procesamiento automático de pagos. En caso de remesas de efectivo (tipo 3), se deben proporcionar fechas de envío/recepción, fechas de débito o crédito en cuenta, importes clasificados por denominación, e identificación del corresponsal y de la aduana o puesto fronterizo utilizado. Queda exento de declaración (*mínimo exento*) cualquier operación cuyo importe en euros o contravalor en otra divisa sea igual o inferior a **50.000 euros**, siempre que no constituyan pagos fraccionados. Los proveedores sin operativas de las descritas deben notificarlo al Banco de España en el formato técnico especificado. --- **CONCLUSIÓN EN PALABRAS SIMPLES** Si eres un proveedor de servicios de pago en España, esta Circular te obliga a reportar mensualmente todos los movimientos internacionales de tus clientes (transferencias, ingresos, remesas de efectivo) al Banco de España, excepto los menores de 50.000 euros. La información debe enviarse telemáticamente dentro de 10 días del fin de cada mes, incluyendo datos del cliente y detalles de la operación. --- **¿QUÉ DEBES TENER EN CUENTA?** 📋 **Obligación de reportería:** Todos los proveedores de servicios de pago inscritos en los registros del Banco de España están obligados a cumplir. Incumplimiento puede resultar en sanciones administrativas conforme a la normativa de supervisión bancaria. ⚠️ **Alcance temporal y datos sensibles:** Aunque hay un mínimo exento de 50.000 euros, esto no aplica a pagos fraccionados. Requiere sistemas técnicos robustos de captura de datos sin obstaculizar el procesamiento automático: evalúa tu infraestructura IT antes de la entrada en vigor. 📋 **Formatos técnicos y plazos:** La información debe remitirse en los formatos especificados en las "aplicaciones técnicas" (Anexos de la Circular), con periodicidad mensual y plazo máximo de 10 días hábiles. Consulta regularmente la web del Banco de España para actualizaciones de especificaciones técnicas. ℹ️ **Transición normativa:** Hasta el 31 de diciembre de 2013, debían mantenerse las declaraciones bajo el régimen anterior (Circulares 15/1992 y 1/1994). A partir de 2014, únicamente aplica este nuevo régimen. Si operabas bajo la normativa antigua, verifica tu compliance con la nueva estructura. --- ────────────────────────────────────────────────────────────────── ⚙ CONTENIDO GENERADO POR INTELIGENCIA ARTIFICIAL Este resumen ha sido elaborado por un sistema de IA bajo supervisión y criterios editoriales de Susan Cabot SLU. Estructura editorial y taxonomía: © Susan Cabot SLU 2026 El documento original resumido es de dominio público conforme a la normativa de propiedad intelectual aplicable. Este resumen no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Reglamento (UE) 2024/1689 — AI Act — art. 50 (contenido sintético) ──────────────────────────────────────────────────────────────────