Orden de 28 de diciembre de 1993 por la que se aprueban el modelo 199 de identificación de las operaciones de las Entidades de crédito (artículo 15 del Real Decreto 338/1990), declaración anual, así como los diseños físicos y lógicos para la sustitución de las hojas interiores por soportes magnéticos directamente legibles por ordenador.
¿Qué dice esta ley?
**Nuevas reglas para bancos sobre pagos en efectivo** Esta orden establece un nuevo modelo, el 199, que los bancos deben usar para informar a Hacienda sobre ciertas operaciones. Se trata de pagos en efectivo que realizan o reciben, especialmente cuando se trata de cheques o transacciones de cierto valor. Concretamente, los bancos tendrán que comunicar a la Hacienda Pública los cheques que entreguen a cambio de dinero en efectivo, bienes o valores, a menos que se libren contra una cuenta bancaria. También deberán informar sobre los cheques que paguen en efectivo, no en cuenta, si superan un valor determinado o si son emitidos por otras entidades bancarias. Esta normativa entró en vigor el 31 de diciembre de 1993, marcando un cambio en la forma en que las entidades financieras deben registrar y comunicar ciertas transacciones para fines tributarios. ────────────────────────────────────────────────────────────────── ⚙ CONTENIDO GENERADO POR INTELIGENCIA ARTIFICIAL Este resumen ha sido elaborado por un sistema de IA bajo supervisión y criterios editoriales de Susan Cabot SLU. Estructura editorial y taxonomía: © Susan Cabot SLU 2026. El documento original resumido es de dominio público conforme a la normativa aplicable en materia de propiedad intelectual. Este resumen no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Reglamento (UE) 2024/1689 — AI Act — art. 50 (contenido sintético) ──────────────────────────────────────────────────────────────────
💬 Contexto ciudadano
La Orden de 28 de diciembre de 1993 surge de la necesidad de actualizar la normativa tributaria sobre la identificación fiscal y la comunicación de operaciones. Previamente, la Ley de Presupuestos Generales del Estado ya había establecido la obligatoriedad del Número de Identificación Fiscal (NIF) para diversas transacciones. Esta orden, en particular, desarrolla el artículo 15 del Real Decreto 338/1990, facultando al Ministro de Economía y Hacienda para establecer el modelo y los soportes de declaración para las entidades de crédito. A diferencia de normativas posteriores que han digitalizado completamente estos procesos, en 1993 se buscaba la sustitución de soportes físicos por magnéticos, un avance tecnológico para la época. La medida es relevante para garantizar la trazabilidad de operaciones en efectivo y prevenir el fraude fiscal. ────────────────────────────────────────────────────────────────── ⚙ CONTENIDO GENERADO POR INTELIGENCIA ARTIFICIAL Este resumen ha sido elaborado por un sistema de IA bajo supervisión y criterios editoriales de Susan Cabot SLU. Estructura editorial y taxonomía: © Susan Cabot SLU 2026. El documento original resumido es de dominio público conforme a la normativa aplicable en materia de propiedad intelectual. Este resumen no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Reglamento (UE) 2024/1689 — AI Act — art. 50 (contenido sintético) ──────────────────────────────────────────────────────────────────