Circular 6/2016, de 30 de junio, del Banco de España, a las entidades de crédito y a los establecimientos financieros de crédito, por la que se determinan el contenido y el formato del documento "Información Financiera-PYME" y se especifica la metodología de calificación del riesgo previstos en la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiación empresarial.
¿Qué dice esta ley?
**¿Qué es?** Una circular del Banco de España que establece el contenido, formato y metodología para un documento llamado "Información Financiera-PYME". Este documento debe contener información sobre la situación financiera, historial de pagos y una calificación del riesgo crediticio de pequeñas y medianas empresas y trabajadores autónomos. La circular regula cómo las entidades de crédito deben elaborar y entregar este documento de forma estandarizada y comparable. **¿A quién afecta?** Afecta a bancos y establecimientos financieros de crédito constituidos en España, así como a las actividades que realicen en España entidades de crédito extranjeras. También afecta a las pymes y trabajadores autónomos clientes de estas entidades que tengan contratos de crédito, ya que recibirán este documento sobre su situación financiera y riesgo crediticio. **¿Qué cambia o establece?** Establece que cuando una entidad cancele o reduzca la financiación a una pyme o autónomo debe entregarle un documento detallado con su información financiera e historial de pagos, incluyendo datos de riesgos, historial crediticio, movimientos bancarios del último año y una calificación del riesgo. Define también una metodología única de evaluación del riesgo basada en variables financieras, cualitativas y conductuales, permitiendo que cualquier acreditado solicite este documento pagando la tarifa correspondiente.
💬 Contexto ciudadano
Antes de 2016, las pymes carecían de información transparente sobre su calificación de riesgo cuando los bancos les denegaban financiación, generando opacidad que limitaba su defensa de derechos. La Circular 6/2016, que desarrolla la Ley 5/2015, responde a una tendencia europea hacia mayor transparencia crediticia, similar a directivas sobre hipotecas, aunque operativizado únicamente en España sin variaciones autonómicas. Este instrumento vinculante del Banco de España equipara la evaluación del riesgo mediante metodología única, permitiendo que pymes y autónomos conozcan objetivamente por qué se les deniega crédito, reduciendo la asimetría informativa y fortaleciendo su posición negociadora frente a entidades financieras.